2025年1月1日起，德國全面實施電子發(fā)票新規(guī)。德國在稅收方面是非常嚴謹?shù)模匈Y跨境電商企業(yè)一定要了解清楚電子發(fā)票新規(guī)制度的具體要求，避免因不了解造成企業(yè)財稅不合規(guī)，對企業(yè)正常運營以及形象等方面產(chǎn)生影響。

電子發(fā)票新規(guī)適用范圍與對象

只要是在德國本土注冊、進行應稅商品或服務交易的企業(yè)，相互之間開的發(fā)票，都得按新規(guī)電子化。不過也有 “豁免群體”，像是非德國居民企業(yè)，即便在德國做了增值稅登記，如果只是偶爾和德國企業(yè)做生意，就不受這新規(guī)束縛；還有小額交易，金額不超過 250 歐元的發(fā)票，仍可沿用紙質形式，算是給小企業(yè)和零散交易留了個緩沖帶。

電子發(fā)票新規(guī)過渡時間

考慮到企業(yè)切換系統(tǒng)、調整流程需要時間，過渡期的安排很人性化：

2025 - 2026 年，紙質發(fā)票、非標準電子發(fā)票還能接著用，不過開票方得事先征得接收方同意；

2027 年，只有上一年度（2026 年）總營業(yè)額低于 80 萬歐元的企業(yè)，才能繼續(xù)開紙質或非標準電子發(fā)票，“大戶” 們就得通過電子數(shù)據(jù)交換（EDI）程序來開票；

2028 年，全面電子化時代來臨，所有企業(yè)都得嚴格遵循電子發(fā)票及其傳輸?shù)母黜椥乱?guī)。

跨境企業(yè)該如何應對新規(guī)

對于跨境企業(yè)而言，系統(tǒng)改造可是當務之急。如果您的企業(yè)目前還依賴傳統(tǒng)開票軟件，得趕緊升級或替換，確保能生成符合德國要求的結構化電子發(fā)票。這意味著要和 IT 團隊深度合作，或者尋求專業(yè)軟件供應商支持，讓發(fā)票系統(tǒng)能自動抓取交易數(shù)據(jù)、精準填充發(fā)票字段，還要能批量處理、自動發(fā)送。同時，接收端也不能含糊，得有兼容軟件，能順利導入電子發(fā)票、自動識別關鍵信息，與企業(yè)內部財務、庫存等系統(tǒng)無縫對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)實時更新。

另外，稅務申報流程也要跟著調整，申報時要準確上報電子發(fā)票相關數(shù)據(jù)，與稅務系統(tǒng)對接順暢，按時提交報表。要是對新規(guī)下的稅務處理沒把握，不妨咨詢當?shù)貙I(yè)稅務顧問，提前規(guī)劃。